XMの確定申告やり方は？必要書類や手順を徹底解説！

XMTrading（エックスエム）は、最大1000倍のレバレッジを提供する海外のFX業者で、利益を上げやすいことが特徴です。

XMで取引して利益を得た場合、確定申告が必要になります。特に、XMでの取引に初挑戦する方にとって、確定申告の方法は分かりにくいかもしれませんね。

この記事では、XMでの確定申告の手続きや必要な書類について詳しく解説していきます。また、注意すべきポイントについてもお伝えします。

XMの利益を確定申告するための必要書類

XMでの確定申告には、以下の書類が必要です。

1. 経費に関する領収書
2. 源泉徴収票（給与所得者のみ）
3. 各種控除証明書（社会保険料控除、医療費控除など）
4. 年間取引報告書（年間損益報告書）

これらの書類について、順に説明していきます。

XMの確定申告の必要書類①経費に関する領収書

XMの取引に関連する経費の領収書は、確定申告時に重要です。

これには、取引に役立つ書籍の購入費やインターネット通信費などが含まれます。海外FXで得た利益からこれらの経費を差し引いた額が課税対象となります。

XMの確定申告の必要書類②源泉徴収票（給与所得者のみ）

サラリーマンである給与所得者は、年末に源泉徴収票を会社から受け取ります。

この源泉徴収票は、確定申告で給与情報を入力する際に必要になりますので、手元に準備しておきましょう。

XMの確定申告の必要書類③各種控除証明書（社会保険料控除、医療費控除など）

社会保険料控除や医療費控除を適用するために、各種控除証明書が必要です。

支払った金額に基づき、税金が控除されることがあります。

XMの確定申告の必要書類④年間取引報告書（年間損益報告書）

XMの取引に関する年間取引報告書は、確定申告時の損益証明書として役立ちます。

提出は義務ではありませんが、手続きをスムーズに進めるために提出することを推奨します。

XMの年間取引報告書を発行する方法

XMを利用している方々に向けて、年間取引報告書の作成手順をご案内します。

まず、XMで取引しているアカウントのMT4を起動し、ターミナルウィンドウを開いてください。

ターミナル画面にある「口座履歴」タブを見つけて、そこを右クリックしてください。

「期間のカスタム設定…(P)」のオプションを選択し、必要な期間を設定します。例えば、2024年の確定申告の場合は2023年1月1日から2023年12月31日に設定します。

設定後、取引履歴が一覧表示されます。表示された履歴上で右クリックし、「レポートの保存」を選んで、PCにHTMLファイルとして保存してください。

画面に表示される「Closed P/L」は、その年の確定損益を示しています。年間損益が一定額を超える場合（サラリーマンの場合は20万円、個人事業主の場合は38万円以上）、確定申告が必要です。

この画面を印刷し、確定申告書に添付する準備をしてください。

XMを使用した確定申告の手順

次に、XMを利用した確定申告の具体的な手順を説明します。

なお本記事では、e-Taxを使用せずに紙ベースでの確定申告方法をご紹介します。

XMの確定申告手順①確定申告書の作成

まず、国税庁のウェブサイトにアクセスし、「申告書等を作成する」セクションの「作成開始」をクリックします。

国税庁 確定申告書等作成コーナー：https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top#bsctrl

表示される選択肢から「印刷して書面提出」を選択して進めます。

XMの確定申告手順②給与所得や控除額の入力

給与所得や控除額を総合課税の所得の欄に入力します。

源泉徴収票を元に、指示された手順に従って入力してください。

XMの確定申告手順③雑所得の入力

雑所得の欄に、XMによる取引からの収入と関連経費を入力します。

収入金額はMT4の損益表「Closed P/L」から、必要経費はXMの取引にかかった費用から計算します。

一例として、下記をご参考ください。

• 種目：(例)証拠金取引
• 名称：Tradexfin Limited.　
• 場所：F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
• 収入金額：(例)100万円　※MT4またはMT5から出力した損益表の「Closed P/L」の金額を入力
• 必要経費：(例)25万円　※トレードでかかった経費を入力
• 源泉徴収額税：何も記入しなくてOK

複数のXM口座を持つ場合は、すべての口座の合計利益を記載し、必要経費も正確に計上してください。

XMの確定申告手順④所得控除の入力

所得控除の欄に、自身が該当する控除の内容を入力します。

所得控除を受けるためには、各種証明書の添付が必要です。入力が完了したら、納付金額を計算し、間違いがないかを確認してください。

XMの確定申告手順⑤住民税等の入力

住民税の入力では、会社に副業を知られたくない場合は「住民税を自分で納付する」を選択します。

扶養家族がいる場合は、その情報を正確に入力してください。

XMの確定申告手順⑥個人情報の入力

個人情報を「住所・氏名等入力」欄に正確に記入します。

すべての入力が完了したら、「申請書作成終了」をクリックします。

XMの確定申告手順⑦税務署への提出

最終的に、XMの確定申告書と必要な添付書類を印刷し、税務署に提出します。

これでXMの確定申告手続きは完了です。

e-taxなど、その他方法で確定申告をしたい場合は、下記の記事でより詳しく解説をしておりますので、あわせてご参考ください。

参考海外FXの確定申告のやり方は？必要書類・書き方など詳しく解説！

XMの確定申告をする際の注意点

ここまでXMの確定申告についてお伝えしてきましたが、最後に注意ポイントをまとめておきましょう。

XMで複数の口座を持っている場合

XMで複数の口座を持っているときは、それらを一括で申告することが求められます。

全ての口座の年間の収益を合計し、確定申告を進めましょう。

複数口座の申告を怠ると、後で追加の税金がかかることもあるので、注意が必要です。

XMのボーナスは収入に計上されない

XMからのボーナスは収入として計上されません。

「Closed P/L」の報告において、ボーナス分は含まれないため、誤って計上する心配はありません。

意外とこの点は見落としがちな方も多いので、本来必要でないボーナス分まで利益として計上しないようにしてくださいね。

XMの利益に関する税金を減らす方法

XMでの利益にかかる税金を減らす方法はあります。

それは、XMで法人口座を開設することです。税金の面では、法人口座の方が個人口座に比べて有利です。

• 所得800万円以下：税率15%
• 所得800万円以上：税率23.9%

法人の税率は個人のそれに比べて低めに設定されています。

その他の法人口座のメリットには、「繰越控除が9年間」「保険料や給与、役員報酬が経費に計上できる」「経費の範囲が広がる」などがあります。

XMの確定申告に関するよくある質問

　確定申告とは具体的にどのようなものですか？

　確定申告は、年間の所得（売り上げからコストを引いた金額）に対する税金を算出し、その税金を国（税務署）へ申告する手続きです。所得は1月1日から12月31日までの期間で計算され、翌年の2月16日から3月15日までの間に税務署への申告と納税が行われます。

　確定申告を行わない場合、どのような影響がありますか？

　もし利益があるのに確定申告を怠ると、追徴税（本来の税額より多く支払うこと）が発生したり、脱税で罪に問われることもあり得るので、確定申告は必ず実施しましょう。

　確定申告の締め切りはいつですか？

　確定申告は、前年の所得に関して翌年の2月16日から3月15日の間に行う必要があります。準備や申告には時間がかかることがあるため、早めに対応することを推奨します。

　白色申告と青色申告の違いは何ですか？

　一般的には白色申告が行われ、事業を行っている人は青色申告を選択できます。青色申告を利用すると、最大65万円の税額控除を受けられるため税金が減少します。青色申告をするためには、開業届の提出が必要です。税額控除が多くなる他、経費の計上でも有利になるため、海外FXで利益を得ている方は税理士に相談すると良いでしょう。

　XMでの確定申告では、損失を翌年に繰り越せますか？

　いいえ、XMでの取引においては、年間の損失が出ても翌年に繰り越すことはできません。国内FXでは損失繰越が可能で、3年間にわたり利益と損失を相殺し、申告する利益を減らせますが、海外FX、特にXMの取引では該当しませんので注意が必要です。

　XMの複数口座や他社口座の損益を確定申告で合算できますか？

　はい、XMの複数口座や他の海外FX業者の口座で発生した損益は合算が可能です。損失が出た口座の損失は利益から引くことができ、その差額が税金の対象となります。また、同じカテゴリーの所得がある場合も、損益を合算できます。

　XMで受け取ったボーナスは確定申告で課税されますか？

　いいえ、XMから受け取るボーナスは、MT4/MT5口座のクレジット残高に反映され、利益には算入されないため課税されません。しかし、ボーナスを使った取引から生じる利益や、口座に付与される出金可能なキャッシュバックは課税対象となる点には注意が必要です。

　XMでの含み益も確定申告が必要ですか？

　いいえ、XMでの確定申告では、1月1日から12月31日までに決済された損益のみが課税対象です。未決済のポジションは対象外ですが、他の海外FX取引の利益やその他の雑所得を合わせて年間所得が基準額を超える場合は、確定申告が必要になります。

　XMの確定申告はスマートフォンで行えますか？

　はい、確定申告はスマートフォンからも実施可能です。スマートフォンでの利点はマイナンバーカードの読み込みが簡単であることです。スマートフォンで確定申告を行うには、マイナポータルアプリをインストールし、アプリを通じて確定申告作成コーナーにアクセスし、必要な資料を作成します。

「XMの確定申告やり方は？必要書類や手順を徹底解説！」のまとめ

本記事では、XMの確定申告について必要書類や手順を詳しく解説してきました。

XMで一定以上の利益が出た場合は、必ず確定申告が必要です。仮に一年間で損失が出た場合でも、その損失を不動産所得や事業所得などと相殺することができますので、確定申告を行うことは決して損にはなりません。

税金を抑えたい場合は、法人口座の開設がおすすめです。法人口座は個人口座よりも税率が低く、より多くの収益を手元に残すことができますので、この機会にXMで法人口座の開設も検討してみてはいかがでしょうか。

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